กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thailand ESG Extra Fund : Thai ESGX) เป็นกองทุนรวมที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี รองรับการสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF และเงินลงทุนใหม่ จัดตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสนับสนุนมาตรการทางภาษีของภาครัฐ และเป็นการส่งเสริม responsible investment และสนับสนุนความยั่งยืนของบริษัทจดทะเบียนและตลาดทุนไทยในระยะยาว
Thai ESGX มีนโยบายลงทุนในทรัพย์สินที่ออกโดยผู้ออกหรือกิจการในประเทศไทยที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืนตามหลักเกณฑ์เดียวกันกับกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) โดยเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่าร้อยละ 80 ของ NAV โดยจะต้องลงทุนในหุ้นกลุ่มความยั่งยืน โดยเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่าร้อยละ 65 ของ NAV
 


สิทธิประโยชน์ทางภาษีและเงื่อนไขของ Thai ESGX
กองทุนแบ่งวงเงินลดหย่อนภาษีออกเป็น 2 วงเงิน (ไม่รวมกับวงเงินลดหย่อนของกองทุน THAI ESG) ภายใต้เงื่อนไขดังนี้

• วงเงินลดหย่อนที่ 1 สำหรับเงินลงทุนใหม่ของผู้ที่สนใจลงทุนในกองทุน Thai ESGX
  • วงเงินลดหย่อน: ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท (เฉพาะปี 2568)
  • ระยะเวลาลงทุน: เปิดให้ลงทุนภายใน 2 เดือน (คาดว่าเดือน พ.ค. - มิ.ย. 68)
  • การถือครอง: ไม่น้อยกว่า 5 ปี (วันชนวัน นับแต่วันที่ลงทุน)
• วงเงินลดหย่อนที่ 2 สำหรับเงิน LTF เดิมที่สับเปลี่ยนมายังกองทุน Thai ESGX*
  • ​วงเงินลดหย่อนตามยอดเงินที่สับเปลี่ยนมา(สูงสุด 500,000 บาท)    ทยอยลดหย่อน 5 ปี ตั้งแต่ปีภาษี 2568 – 2572 แบ่งใช้สิทธิลดหย่อนได้ดังนี้
    • ปีแรก (2568): สูงสุด 300,000 บาท
    • ปีที่ 2 - 5 (2569 - 2572): สูงสุดปีละ 50,000 บาท
  • ระยะเวลาสับเปลี่ยน: เปิดให้สับเปลี่ยนภายใน 2 เดือน (คาดว่าเดือน พ.ค. - มิ.ย. 68)
  • การถือครอง: ไม่น้อยกว่า 5 ปี (วันชนวัน นับแต่วันที่แจ้งสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนจาก LTF เดิมมายัง Thai ESGX)

หมายเหตุ:
*ผู้ลงทุนจะต้องสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนจาก LTF มายัง Thai ESGX ซึ่งคาดว่าจะเปิดให้สับเปลี่ยนระหว่างเดือนพฤษภาคม - มิถุนายน 2568 โดยจำนวนที่ต้องสับเปลี่ยนคือหน่วยลงทุน LTF ทุกกองทุนในทุก บลจ. ที่ถือครองอยู่ ณ วันที่ครม. มีมติอนุมัติการจัดตั้งกองทุน Thai ESGX (11 มี.ค. 68) ดังนั้น หากมีการทำรายการขายคืนหรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ไปยังกองทุนใดๆ ไม่ว่าจะเป็นจำนวนเท่าใดก็ตาม หลังวันดังกล่าว จะไม่มีสิทธิใช้วงเงินลดหย่อนที่ 2 ได้

• กรณีที่สับเปลี่ยน LTF ไม่ครบทุกกองทุน ในทุก บลจ. ก็จะไม่มีสิทธิใช้วงเงินลดหย่อนที่ 2 ได้เช่นกัน
• การขายหน่วยลงทุนก่อนครบระยะเวลา 5 ปี จะต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับการยกเว้นและมีเบี้ยปรับตามที่กฎหมายหรือกฎเกณฑ์กำหนด นอกจากนี้ หากมีกำไรจากการขายหน่วยจะต้องนำกำไรนั้นมาคำนวณภาษีเงินได้ตามหลักเกณฑ์ทางภาษีด้วย

ที่มา: สำนักงาน กลต. ข้อมูล ณ 11 มี.ค. 68

เตรียมพบกับ Thai ESGX บลจ.กรุงศรี หลายสไตล์ให้เลือกได้ตรงใจ เร็วๆ นี้
ข้อมูลเพิ่มเติม/ Q&A คลิกที่นี่ 

Thai ESG/ Thai ESGX เป็นกองทุนที่ส่งเสริมการออมระยะยาวและสนับสนุนการลงทุนเพื่อความยั่งยืนของประเทศไทย
เอกสารฉบับนี้จัดทำขึ้นเพื่อเผยแพร่ทั่วไป โดยจัดทำขึ้นจากแหล่งข้อมูลต่างๆ ที่น่าเชื่อถือได้ ณ วันที่แสดงข้อมูล แต่บริษัทฯ มิอาจรับรองความถูกต้องความน่าเชื่อถือ และความสมบูรณ์ของข้อมูลทั้งหมด โดยบริษัทฯขอสงวนสิทธิ์เปลี่ยนแปลงข้อมูลทั้งหมดโดยไม่จำเป็นต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า
ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไขผลตอบแทน ความเสี่ยง และศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีในคู่มือการลงทุนก่อนตัดสินใจลงทุน | ผู้ถือหน่วยลงทุนจะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี หากไม่ปฎิบัติตามเงื่อนไขการลงทุน

สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ บลจ.กรุงศรี โทร. 02-657-5757 กด 2