ด้วยมติคณะรัฐมนตรีเมื่อวันที่ 3 พฤศจิกายน 2558 และวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2559 เห็นชอบให้กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (“LTF”) สิ้นสุดสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเงินได้เท่าที่จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน LTF ในวันที่ 31 ธันวาคม 2562 และมติคณะรัฐมนตรีเมื่อวันที่ 3 ธันวาคม 2562 เห็นชอบให้เงินได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนในกองทุน LTF ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเช่นเดียวกันกับเงินได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนในกองทุนรวมอื่นๆ (ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน LTF)
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จำกัด (“บริษัทจัดการ”) ขอแจ้งการแก้ไขเพิ่มเติมโครงการจัดการและ/หรือข้อผูกพันของกองทุน LTF ภายใต้การจัดการจำนวน 10 กองทุนต่อไปนี้ ซึ่งได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. (“สำนักงานฯ”) แล้ว เพื่อให้สอดคล้องและ/หรือเป็นไปตามประกาศของสำนักงานฯ อันเนื่องจากการสิ้นสุดสิทธิประโยชน์ทางภาษีดังกล่าว
1. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวแอ็คทีฟ SET50 ปันผล (KFLTFA50-D)
2. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวอิควิตี้ 70 ปันผล (KFLTFEQ70D)
3. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวออลสตาร์ปันผล (KFLTFAST-D)
4. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวไทยสมอล-มิดแคปปันผล (KFLTFTSM-D)
5. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวไทยออลสตาร์ปันผล (KFLTFSTARD)
6. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวไดนามิค (KFLTFDNM)
7. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาว SET50 (KFLTF50)
8. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวปันผล (KFLTFDIV)
9. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวอิควิตี้ (KFLTFEQ)
10. กองทุนเปิดกรุงศรีหุ้นระยะยาวปันผล 70/30 (KFLTFD70)
โดยมีสาระสำคัญที่แก้ไขเพิ่มเติมดังต่อไปนี้
1. ปรับปรุงนิยามของ LTF ให้เป็นกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (Long Term Equity Fund) ที่จัดตั้งขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2563
2. กำหนดให้บริษัทจัดการปฏิเสธการโอนและจำนำหน่วยลงทุน LTF เฉพาะหน่วยลงทุนที่เสนอขายก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2563 เว้นแต่กรณีที่เป็นหน่วยลงทุนที่ผู้ลงทุนสั่งซื้อตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2563 เป็นต้นไป จึงสามารถโอนหน่วยลงทุนได้อย่างเสรี
3. ยกเลิกหลักเกณฑ์ที่กำหนดให้ LTF ต้องจัดส่งและแจกจ่ายคู่มือการลงทุนซึ่งมีข้อความเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เนื่องจาก การลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาวตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2563 เป็นต้นไป ผู้ลงทุนไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
4. การบันทึกบัญชีเงินลงทุน และการหักเงินลงทุนเมื่อมีการขายคืนหรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน เฉพาะกรณีที่เป็นหน่วยลงทุนที่ผู้ลงทุนถือครองก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2563 บริษัทจัดการจะบันทึกบัญชีเงินลงทุนของผู้ถือหน่วยลงทุนแต่ละรายแยกรายการตามวันที่ลงทุน และเมื่อผู้ถือหน่วยลงทุนขายคืนหรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนออกจากกองทุน บริษัทจัดการจะคำนวณต้นทุนและผลประโยชน์และหักเงินลงทุนแต่ละรายการตามวิธีการ “เข้าก่อน ออกก่อน” (First In First Out : FIFO) โดยจะเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่สมาคมบริษัทจัดการลงทุนกำหนด
5. ตัดข้อความเกี่ยวกับการสงวนสิทธิในการเปลี่ยนชื่อกองทุนและการแก้ไขเพิ่มเติมโครงการให้เป็นกองทุนรวมทั่วไปที่มีนโยบายการลงทุนในตราสารแห่งทุนเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาของการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ผู้ถือหน่วยลงทุนแล้ว
ทั้งนี้ ให้การแก้ไขเพิ่มเติมโครงการจัดการกองทุนดังกล่าว มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป
หากท่านต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติม ขอความกรุณาติดต่อเจ้าหน้าที่ผู้ดูแลบัญชีของท่านหรือเจ้าหน้าที่ลูกค้าสัมพันธ์ของบริษัทจัดการ ที่โทรศัพท์หมายเลข 02-657-5757 กด 2 หรือทาง E-mail ที่ krungsriasset.clientservice@krungsri.com
จึงเรียนมาเพื่อโปรดทราบ